Die Basisrente ist eine steuerlich geförderte Form der Altersvorsorge, die sich besonders für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener eignet. Ihre Beiträge können zu 100 % als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden – das senkt heute spürbar Ihre Steuerlast und baut gleichzeitig eine lebenslange Rente auf.
Steuervorteil heute, zusätzliche Rente morgen
Die Basisrente ist eine steuerlich geförderte Form der Altersvorsorge. Besonders für Selbstständige, Freiberufler und Menschen mit höherem Einkommen kann sie interessant sein. Ein Teil des Geldes, das Sie für Ihre Altersvorsorge zurücklegen möchten, reduziert Ihre heutige Steuerlast.
Mit fondsgebundenen Tarifen kann das angesparte Kapital in Fonds und ETFs investiert werden. So verbinden Sie steuerliche Förderung mit den langfristigen Chancen der Kapitalmärkte und einer lebenslangen Rentenzahlung.
Vorteile der Basisrente auf einen Blick
- Beiträge zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar (ab 2023)
- Höchstbetrag 2026: 30.826 € (Ledige) / 61.652 € (Zusammenveranlagung)
- Investition in Fonds und ETFs mit hohen Renditechancen
- Pfändungsschutz in der Ansparphase
- Lebenslange garantierte Rente
- Besonders attraktiv für Selbstständige und Gutverdiener
Vor- und Nachteile der Basisrente im Überblick
| Bewertung | Aspekt | Beschreibung |
|---|---|---|
| 🟢 | Hohe steuerliche Förderung | Beiträge können zu 100 % als Sonderausgaben abgesetzt werden (bis zum Höchstbetrag). |
| 🟢 | Steuerliche Förderung der BUZ-Beitragsbefreiung | Die Beiträge für die Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit (BUZ) können ebenfalls steuerlich gefördert werden. |
| 🟢 | Lebenslange Rente | Garantierte lebenslange Auszahlung – das Langlebigkeitsrisiko ist abgesichert. |
| 🟢 | Fonds / ETF möglich | Moderne Tarife ermöglichen die Nutzung von Fonds und ETFs mit langfristig hohen Renditechancen. |
| 🟢 | Für die Altersvorsorge reserviert | Das Kapital ist in der Ansparphase in der Regel vor Pfändung und Anrechnung geschützt. |
| 🟢 | Ideal für Selbstständige & Gutverdiener | Besonders steuereffizient bei hohem persönlichen Steuersatz. |
| 🟡 | Frühester Abruf | Ab 62 Jahren möglich (bei älteren Verträgen teilweise ab 60). Damit früher als die reguläre gesetzliche Altersrente. |
| 🟡 | Flexibilität | Fondswechsel und Beitragsanpassungen sind in vielen Tarifen möglich. Eine Kapitalauszahlung oder Teilentnahme ist jedoch ausgeschlossen. |
| 🔴 | Keine Kapitalauszahlung | Das angesparte Kapital kann nicht als Einmalbetrag entnommen werden. |
| 🔴 | Eingeschränkte Vererbung | Hinterbliebenenschutz ist stark begrenzt und meist nur als Rente möglich. |
| 🔴 | Nachgelagerte Besteuerung | Im Jahr 2026 sind 84 % der Rente steuerpflichtig – ab 2058 sind es 100 %. |
Beispielrechnung 1: Single, 35 Jahre, Arbeitnehmer
35 Jahre, Arbeitnehmer, Brutto-Jahrenseinkommen 60.000 €, gesetzlich versichert, keine Kinder, kein Kirchenmitglied. Monatsbeitrag 500 €.
| Position | Wert |
|---|---|
| Förderquote | ca. 33 % |
| Beitragssumme gesamt (27 Jahre bis 62) | 162.000 € |
| Steuerersparnis | ca. 53.460 € |
| Eigenanteil | ca. 108.540 € |
| Gesamtkapital Basisrente | ca. 332.000 € |
| Rentenfaktor | 26 |
| Lebenslange Monatsrente (brutto) | ca. 863 € |
Beispielrechnung 2: Ehepaar, Selbstständige + Arbeitnehmer
Frau: 40 Jahre, Selbstständige, 100.000 € Jahresgewinn. Mann: 45 Jahre, Arbeitnehmer, Brutto-Jahrenseinkommen 40.000 €. 2 Kinder unter 25 (kindergeldberechtigt). Monatsbeitrag 750 €. Beide kein Kirchenmitglied, gesetzlich versichert.
| Position | Wert |
|---|---|
| Förderquote | ca. 38 % |
| Beitragssumme gesamt | 225.000 € |
| Steuerersparnis | ca. 85.500 € |
| Eigenanteil | ca. 139.500 € |
| Gesamtkapital Basisrente | ca. 434.130 € |
| Rentenfaktor | 28,20 |
| Lebenslange Monatsrente (brutto) | ca. 1.224 € |
Fondsgebundene Basisrente, 6 % Nettowertentwicklung vor Versicherungskosten. Stand August 2026. Nur zur Orientierung, keine Beratung.
Häufige Fragen zur Basisrente
Für wen eignet sich die Basisrente besonders?
Besonders sinnvoll für Selbstständige und Freiberufler ohne gesetzliche Rentenversicherung, sowie für Arbeitnehmer mit hohem Einkommen, die ihre Steuerlast deutlich reduzieren möchten.
Kann ich das Kapital vorzeitig entnehmen?
Nein. Das angesparte Kapital ist nicht beleihbar und kann nicht vorzeitig ausgezahlt werden – es ist ausschließlich für die Altersrente reserviert. Das ist bewusst so konstruiert, damit das Kapital tatsächlich im Alter zur Verfügung steht.
Wie wird die Rente später besteuert?
Die Basisrente unterliegt der nachgelagerten Besteuerung. Im Jahr 2026 sind 84 % der Rente steuerpflichtig – dieser Anteil steigt jährlich und erreicht ab 2058 100 %. Da Rentner häufig einen niedrigeren persönlichen Steuersatz als im Berufsleben haben, kann die Steuerbelastung im Alter geringer ausfallen – das hängt aber stark von der individuellen Einkommenssituation ab.
Welche Rendite ist realistisch?
Fondsgebundene Basisrententarife mit ETF-Investitionen erzielen langfristig (20+ Jahre) typischerweise 5–7 % Rendite p.a. – natürlich mit den üblichen Marktschwankungen. Ich erstelle Ihnen auf Wunsch eine konkrete Berechnung mit realistischen Szenarien.
Kann ich den Beitrag flexibel gestalten?
Ja. Die meisten modernen Tarife erlauben flexible Beitragsanpassungen, Zuzahlungen und sogar Beitragsfreistellung in finanziell schwierigen Phasen – ohne den Versicherungsschutz zu verlieren.
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